◈ 내부회계 관리제도 주요 용어 용어 설명 RCM Risk Control Matrix 위험통제 매트릭스 업무 프로세스 설명, 리스크 정보, 통제활동, 경영자주장, 위험통제 테스트 절차 등을 기술한 문서 FC Flow Chart 업무흐름도 업무의 흐름을 도식화 하고, 절차마다 위험요소와 위험을 통제할 수 있는 대응방안을 기술한 문서 MRC Management Review Control 관리자 검토(리뷰)통제 혹은 경영진 리뷰 통제 합리적인 판단을 요구하는 사항 (퇴직충당부채, 대손충당금 등)에 대한 관리자의 검토 절차를 규정하고 통제하는 문서 WT Walk Throgh 재수행 또는 업무추적 - RCM 내에 설계된 업무 프로세스 및 테스트 절차가 맞는지 확인하고, 실제 그 업무 프로세스 및 테스트 절차를 그..
